Création des différentes écritures
1) Il n'existe pas de compte en génération de pièce et suivi en CGR pour l'écriture à reporter
a) L'écriture à reporter n'est pas annulée
Schémas représentant les différentes étapes réalisées :
Ce qui existe avant de réaliser le report d'engagement (TRAN) :
| Comptes | Débit | Crédit | Comptes | Débit | Crédit | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N-1 | 401000 | 100 | Exercice N | ||||
| TVCCE (Engagement) | 606000 à CGR | 80 | |||||
| 445000 | 20 |
Le budget est déséquilibré sur l'exercice N-1.
Ecriture générée par le traitement de report d'engagement (TRAN) :
Cas où le journal d'équilibre n'est pas à validation automatique :
| Comptes | Débit | Crédit | Comptes | Débit | Crédit | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "Nouvelle date" - 1 jour | 606000 à CGR | 80 | "Nouvelle date" | 606000 à CGR | 80 |
Cas où le journal d'équilibre est à validation automatique ou cas où le traitement de validation des écritures (TVAL) a été effectué :
| Comptes | Débit | Crédit | Comptes | Débit | Crédit | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "Nouvelle date" - 1 jour | 606000 à CGR | 80 | "Nouvelle date" | 606000 à CGR | 80 | ||
| 47xxxx | 80 | 47xxxx | 80 |
Pour les comptes de charge, l'annulation est faite sur l'exercice N-1 à la date de la soumission moins un jour, sur le journal et le type d'écriture de la soumission.
Un nouvel engagement est passé sur l'exercice N à la date de la soumission, sur le journal et le type d'écriture de la soumission.
Le budget est équilibré sur l'exercice N-1.
b) L'écriture à reporter est annulée sur la nouvelle période
Schémas représentant les différentes étapes réalisées :
Ce qui existe avant de réaliser le report d'engagement (TRAN) :
| Comptes | Débit | Crédit | Comptes | Débit | Crédit | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N-1 | 401000 | 100 | Exercice N | 401000 | 100 | ||
| TVCCE (Engagement) | 606000 à CGR | 80 | TDEG (Annulation) | 606000 à CGR | 80 | ||
| 445000 | 20 | 445000 | 20 |
Le budget est déséquilibré sur l'exercice N-1.
Ecriture générée par le traitement de report d'engagement (TRAN) :
Cas où le journal d'équilibre n'est pas à validation automatique :
| Comptes | Débit | Crédit | Comptes | Débit | Crédit | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "Nouvelle date" - 1 jour | 606000 à CGR | 80 | "Nouvelle date" | 606000 à CGR | 80 |
Cas où le journal d'équilibre est à validation automatique ou cas où le traitement de validation des écritures (TVAL) a été effectué :
| Comptes | Débit | Crédit | Comptes | Débit | Crédit | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "Nouvelle date" - 1 jour | 606000 à CGR | 80 | "Nouvelle date" | 606000 à CGR | 80 | ||
| 47xxxx | 80 | 47xxxx | 80 |
Pour les comptes de charge, l'écriture d'annulation est faite sur l'exercice N-1 à la date de la soumission moins un jour, sur le journal et le type d'écriture de la soumission.
Une nouvelle écriture d'engagement est passée sur l'exercice N à la date de la soumission, sur le journal et le type d'écriture de la soumission.
Le budget est équilibré sur les exercices N-1 et N.
2) Il existe un compte en génération de pièce et suivi en CGR pour l'écriture à reporter
a) L'écriture à reporter n'est pas annulée
Schémas représentant les différentes étapes réalisées :
Ce qui existe avant de réaliser le report d'engagement (TRAN) :
| Comptes | Débit | Crédit | Pièce | Comptes | Débit | Crédit | Pièce | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N-1 | 401000 à CGRA | 100 | P1 | Exercice N | |||||
| TVCCE (Engagement) | 606000 | 80 | |||||||
| 445000 | 20 |
Le budget est déséquilibré sur l'exercice N-1.
Ecriture générée par le traitement de report d'engagement (TRAN) :
| Comptes | Débit | Crédit | Pièce | Comptes | Débit | Crédit | Pièce | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "Nouvelle date" - 1 jour | 401000 à CGRA | 100 | P2 | "Nouvelle date" | 401000 à CGRA | 100 | P3 | ||
| 606000 | 80 | 606000 | 80 | ||||||
| 445000 | 20 | 445000 | 20 |
Pour les comptes de charge et les comptes fournisseur, l'annulation est faite à la date de la soumission moins un jour, sur le journal et le type d'écriture de la soumission.
Un nouvel engagement est passé à la date de la soumission, sur le journal et le type d'écriture de la soumission.
Le budget est équilibré sur l'exercice N-1.
b) L'écriture à reporter est annulée sur la nouvelle période
Schémas représentant les différentes étapes réalisées :
Ce qui existe avant de réaliser le report d'engagement (TRAN) :
| Comptes | Débit | Crédit | Pièce | Comptes | Débit | Crédit | Pièce | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N-1 | 401000 à CGRA | 100 | P1 | Exercice N | 401000 à CGRA | 100 | P2 | ||
| TVCCE (Engagement) | 606000 | 80 | TDEG (Annulation) | 606000 | 80 | ||||
| 445000 | 20 | 445000 | 20 |
Le budget est déséquilibré sur l'exercice N-1.
Ecriture générée par le traitement de report d'engagement (TRAN) :
| Comptes | Débit | Crédit | Pièce | Comptes | Débit | Crédit | Pièce | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "Nouvelle date" - 1 jour | 401000 à CGRA | 100 | P3 | "Nouvelle date" | 401000 à CGRA | 100 | P4 | ||
| 606000 | 80 | 606000 | 80 | ||||||
| 445000 | 20 | 445000 | 20 |
Récapitulatif des pièces associées :
- P1 avec P2 ;
- P1 avec P3 ;
- P2 avec P4 ;
- P3 avec P4.
Pour les comptes de charge et les comptes fournisseur, l'annulation est faite à la date de la soumission moins un jour.
Un nouvel engagement est passé à la date de la soumission.
Ces écritures sont passées sur le journal de la soumission avec le type de pièce et le type d'écriture de la soumission.
Le budget est équilibré sur les exercices N et N-1.