Chiffre d'affaires
Principe de calcul
Le chiffre d'affaires est obtenu en cumulant les différences entre les montants en débit et les montants en crédit des pièces de chaque mois qui sont associées au tiers traité.
La sélection des pièces prises en compte pour le calcul du chiffre d'affaires se fait en fonction des fourchettes de comptes et de types de pièce définies dans le paramétrage du calcul des encours (GPCE) ayant une destination à "A" (chiffre d'affaires).
Illustration
| Pièces | Montant débit | Montant crédit | Date comptable |
|---|---|---|---|
| PIECE00012 1 | 1000 Euros | 0 Euro | 21/05/2009 |
| PIECE00011 1 | 500 Euros | 0 Euro | 12/05/2009 |
| PIECE00010 1 | 80 Euros | 0 Euro | 01/05/2009 |
| PIECE00009 1 | 0 Euro | 15 Euros | 28/04/2009 |
| PIECE00008 1 | 0 Euro | 170 Euros | 21/04/2009 |
| PIECE00007 1 | 840 Euros | 0 Euro | 16/04/2009 |
| PIECE00006 1 | 0 Euro | 25 Euros | 02/04/2009 |
| PIECE00005 1 | 80 Euros | 0 Euro | 19/02/2009 |
| PIECE00004 1 | 0 Euro | 280 Euros | 08/02/2009 |
| PIECE00003 1 | 0 Euro | 540 Euros | 25/01/2009 |
| PIECE00002 1 | 1400 Euros | 0 Euro | 10/01/2009 |
| PIECE00001 1 | 0 Euro | 340 Euros | 04/01/2009 |
Le chiffre d'affaires du mois de mai 2009 est donc de 1580 Euros.
Le chiffre d'affaires du mois d'avril 2009 est donc de 630 Euros.
Le chiffre d'affaires du mois de mars 2009 est donc de 0 Euro.
Le chiffre d'affaires du mois de février 2009 est donc de -200 Euros.
Le chiffre d'affaires du mois de janvier 2009 est donc de 520 Euros.
DSO
Principe de calcul
Le calcul du DSO nécessite de connaître la valeur de l'encours de départ.
Dans l'édition du DSO (EDSO), c'est toujours l'encours comptable qui est pris en compte.
Dans l'édition du tableau de bord général (ETBG), on choisit l'encours à prendre en compte à la soumission.
Dans la consultation tiers (CTIE), il est défini par la valeur testée 2 du paramètre AUTOCM occurrence DEPLMC.
On calcule le chiffre d'affaires du tiers traité sur le mois courant, et on l'impute à l'encours de départ. Si l'encours n'est pas soldé, on calcule le chiffre d'affaires du tiers sur le mois précédent, puis on l'impute à l'encours obtenu précédemment, et on réitère cette opération jusqu'à ce que l'on arrive à un encours négatif ou nul.
La valeur du DSO correspondra alors au nombre de jours entre la date de départ et la date finale, date à laquelle l'encours a été soldé.
La date de départ est définie en fonction de la valeur testée 1 du paramètre AUTOCM occurrence CALDSO :
- si la valeur testée 1 est égale à "FM", c'est la date de fin du mois courant qui est prise en compte ;
- si la valeur testée 1 est égale à "J", c'est la date du jour qui est prise en compte.
Le nombre de jours pris en compte dans le dernier mois correspond au prorata du nombre de jours du mois donné par le rapport entre l'encours qu'il restait à combler avant ce mois et le chiffre d'affaires du mois.
Illustration
L'exemple suivant met en oeuvre un encours de départ d'une valeur de 2 450 Euros, une valeur testée 1 du paramètre AUTOCM occurrence CALDSO = "J" (date du jour), et datant du 21 mai 2009.
| Mois | Chiffre d'affaires du mois | Encours restant | Nombre de jours pris en compte | DPO/DSO |
|---|---|---|---|---|
| 2450 Euros | 0 jour | |||
| Mai 2009 | 1580 Euros | 870 Euros | 21 | 21 jours |
| Avril 2009 | 630 Euros | 240 Euros | 30 | 51 jours |
| Mars 2009 | 0 Euros | 240 Euros | 31 | 82 jours |
| Février 2009 | -200 Euros | 440 Euros | 28 | 110 jours |
| Janvier 2009 | 520 Euros | -80 Euros | (31 x 440) / 520 | 136 jours |
Le DSO est donc dans ce cas de 136 jours.
Remarques
Si le DSO obtenu est égal à zéro, c'est que l'encours de départ est égal à 0 ou est négatif.
Si, comme pour le mois de février du tableau ci-dessus, le chiffre d'affaires est négatif (ce qui peut arriver si on a beaucoup d'avoirs dans le mois), on obtient un encours restant supérieur à celui d'origine, ceci fait que l'on peut arriver dans des cas où l'encours n'est jamais soldé. Dans ce cas de figure, le DSO obtenu n'a guère de signification.
Même les mois qui ne font pas apparaître de chiffre d'affaires pour le tiers en question, comme c'est le cas pour le mois de mars du tableau ci-dessus, sont pris en compte dans le calcul du DSO.
Encours commercial
Principe de calcul
L'encours commercial est obtenu soit en cumulant les différences entre les soldes débit et les soldes crédit des pièces non soldées qui sont associées au tiers traité et font partie des fourchettes de comptes et de types de pièce définies dans le paramétrage du calcul des encours (GPCE) ayant une destination à "M" (Encours commercial), soit à l'ensemble des commandes non facturées présentes dans la table des encours. Cela est déterminé en fonction du deuxième caractère de la valeur testée 2 de l'occurrence DEPLMC du paramètre AUTOCM.
Encours comptable
Principe de calcul
L'encours comptable est obtenu en cumulant les différences entre les soldes débit et les soldes crédit des pièces non soldées qui sont associées au tiers traité.
La sélection des pièces prises en compte pour le calcul de l'encours comptable se fait en fonction des fourchettes de comptes et de types de pièce définies dans le paramétrage du calcul des encours (GPCE) ayant une destination à "C" (Encours comptable).
Illustration
| Pièces | Solde débit | Solde crédit |
|---|---|---|
| PIECE01001 1 | 1000 Euros | 0 Euro |
| PIECE01002 1 | 500 Euros | 0 Euro |
| PIECE01003 1 | 80 Euros | 0 Euro |
| PIECE01004 1 | 0 Euro | 15 Euros |
| PIECE01005 1 | 0 Euro | 170 Euros |
| PIECE01006 1 | 840 Euros | 0 Euro |
| PIECE01007 1 | 0 Euro | 25 Euros |
| PIECE01008 1 | 270 Euros | 0 Euro |
| PIECE01009 1 | 0 Euro | 280 Euros |
L'encours comptable est donc de 2200 Euros.
Encours risque
Principe de calcul
La sélection des pièces prises en compte pour le calcul de l'encours risque se fait en fonction des fourchettes de comptes et de types de pièce définies dans le paramétrage du calcul des encours (GPCE) ayant une destination à "R" (Encours risque).
L'encours risque est calculé en prenant en compte :
- les pièces non soldées ayant un compte défini dans le paramétrage du calcul des encours (GPCE) pour le critère "CPT" (compte) et le type "N" (non soldé) sur lesquelles on cumule les différences entre :
- les soldes débit et crédit des pièces qui ne sont pas de paiement (valeur testée 1 du paramètre TYPPIE différente de "P") : factures non soldées ;
- les soldes débit et crédit des pièces de paiement (valeur testée 1 du paramètre TYPPIE égale à "P") dont le délai technique d'incident de paiement est dépassé : paiements "anciens" non soldés qui viennent diminuer l'encours risque ;
- les soldes débit et crédit auxquels on soustrait la différence entre les montants débit et crédit des pièces de paiement dont le délai technique d'incident de paiement n'est pas dépassé : associations effectuées avec des paiements "récents" non soldés qui viennent augmenter l'encours risque. - les pièces soldées ayant un compte défini dans le paramétrage du calcul des encours (GPCE) pour le critère "CPT" (compte) et le type "S" (soldé) sur lesquelles on soustrait les différences entre :
- les montants débit et crédit des pièces de paiement soldées dont le délai technique d'incident de paiement n'est pas dépassé : paiements "récents" soldés qui viennent augmenter l'encours risque.
Si le deuxième caractère de la valeur testée 2 de l'occurrence DEPLMC du paramètre AUTOCM est "E", la somme des commandes non facturées présentes dans la table des encours est intégrée dans cet encours.
Illustration
Dans GPCE avec la destination "R" :
- Pour le critère "CPT", nous avons la fourchette de comptes 411000 à 411ZZZ avec le type "N" et une autre donnée avec la fourchette de comptes 413000 à 413ZZZ avec le type "S".
- Pour le critère "TYP", nous avons la fourchette de types de pièce PC à PC et une autre donnée avec la fourchette de types de pièce FC à FC.
| Pièces | Compte | Type de pièce | Date comptable | Délai technique | Montant débit | Montant crédit | Solde débit | Solde crédit |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PIECE02001 1 | 411100 | FC | 03/04/2009 | 10 | 1000 Euros | 0 Euro | 0 Euro | 0 Euro |
| PIECE02002 1 | 413000 | PC | 10/04/2009 | 15 | 500 Euros | 0 Euro | 200 Euros | 0 Euro |
| PIECE02003 1 | 411100 | PC | 12/04/2009 | 12 | 80 Euros | 0 Euro | 60 Euros | 0 Euro |
| PIECE02004 1 | 413000 | PC | 13/04/2009 | 5 | 15 Euros | 0 Euro | 0 Euro | 0 Euro |
| PIECE02005 1 | 411100 | PC | 20/04/2009 | 5 | 0 Euro | 170 Euros | 0 Euro | 100 Euros |
| PIECE02006 1 | 411100 | FC | 10/05/2009 | 840 Euros | 0 Euro | 700 Euros | 0 Euro | |
| PIECE02007 1 | 411100 | PC | 11/05/2009 | 5 | 0 Euro | 25 Euros | 0 Euro | 0 Euro |
| PIECE02008 1 | 411100 | PC | 13/05/2009 | 20 | 0 Euro | 270 Euros | 0 Euro | 200 Euros |
| PIECE02009 1 | 413000 | PC | 15/05/2009 | 8 | 0 Euro | 300 Euros | 0 Euro | 0 Euro |
Au 20/05/2009 :
Cumuls des soldes des pièces non soldées qui ne sont pas de paiement = 700 Euros (PIECE02006 1)
Cumuls des soldes des pièces de paiement non soldées dont le délai technique est dépassé = -40 Euros (PIECE02003 1 pour 60 Euros et PIECE02005 1 pour -100 Euros)
Cumuls des soldes - montants des pièces de paiement non soldées dont le délai technique n'est pas dépassé = 70 Euros (PIECE02008 1 pour (-200 Euros - (-270 Euros)))
Cumuls des montants des pièces de paiement soldées dont le délai technique n'est pas dépassé = 300 Euros (PIECE02009 1).
L'encours risque est donc de 700 Euros - 40 Euros +70 Euros + 300 Euros = 1030 Euros